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一体账，每月都有维保服务，每月应当按权责发生制确认收入开票。但有时候有些客户要求提前开票，有些又因为付款原因，公司没有当月开票，应该怎么处理？
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没有开票的情况下要确认未票收入。开发票的时候可以将未票收入冲销，然后按发票正常入账。
2024 07/15 18:13
84784968 
2024 07/15 18:14
就是先当月确认收入，做无票收入，然后等客户确认再红冲此部分无票收入，再确认新开票收入？
小宝老师 
2024 07/15 18:15
是的，是的，是这个操作步骤。
84784968
2024 07/15 18:16
但是这样每月会有大量无票收入抵消，这样子不会造成税务影响吗？
小宝老师
2024 07/15 18:18
不会造成税务影响，每月申报的时候也要申报未票收入。
84784968
2024 07/15 18:23
这个发票问题感觉挺难处理，所有的维保收入都是会开发票。但是目前是按发票确认收入，但是这样做的话，每月收入不真实，导致毛利不准，没有分析意义。 如果按权责每月申报收入，有时会存在我们先开了发票，但客户迟迟不付款，或有些客户需要我们提前先开了季度票
小宝老师
2024 07/15 18:25
这个没关系。只能是结合未票收入来确认。申报方面也要保持一致就可以。稍微麻烦一些。
84784968
2024 07/15 19:06
就是申报难保持一致啊，提前季度开票，又要提前确认收入。那很难做到权责发生。因为季度票一起开的情况也不少。感觉很乱。以发票确认收入，就好做账，申报与收入一致，但对真实毛利没有体现出来。 如果按权责发生，税务方面申报又很麻烦。
小宝老师
2024 07/15 20:29
确实存在这个问题，现在暂时性的税会差异。
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