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以前年度损益调整需要调整盈余公积吗
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这个是不需要计提的，不用
07/15 20:48
84785006 
07/15 20:50
之前有计提的也不需要吗
小锁老师 
07/15 20:51
对，这个是不需要管的，因为是以前年度
84785006
07/15 20:56
2023年度的餐饮行业增值税加计抵减，做的其他收益，因为是新办企业进项多，没有用到这个，2024年政策没有了，之前计提的余额也用不上了， 现在做以前年度调整，2023年度是有利润的。账务处理和税务处理所有的流程能免费老师教下吗，谢谢
小锁老师
07/15 20:57
你当时在房做了其他收益，当时你的分录什么？发一下吗？
84785006
07/15 20:59
借：应交税金-应交增值税-加计低减
贷：营业外收入-其他收益
小锁老师
07/15 21:10
借以前年度损益调整，带应交税费应交增值税
小锁老师
07/15 21:10
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
小锁老师
07/15 21:10
然后税务的话需要重新申报，2023年的所得税所得税需要重新申报才可以把那个其他收益对应的减少
84785006
07/15 21:30
2023年汇算清缴都结束了 今年应该不能申报了吧 是不是现在调账 所得税只能明年调整了吧
小锁老师
07/15 21:31
可以重新申报2023年的，这个允许
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