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小微企业，24年发现23年的税金及附加的分录多写了一步，怎么修改？ 计提城建税，借税金及附加 贷应交税费-城建税 缴纳时错写成了借税金及附加-城建税 贷银行存款 请问2024年怎么修改？
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您好，借：应交税费-城建税 贷：未分配利润
这个分录要更正申报2023年年度和所得税汇缴申报表的，金额少就
借：应交税费-城建税（正） 借：税金及附加-城建税 （负）
分录都在借方，也不去更正23年，影响24年利润表
07/15 20:58
84784962 
07/15 21:19
老师，这样利润表就和资产负债表相差299.11（刚好是错的这个金额）。这样对吗？
84784962
07/15 21:22
财务软件是金蝶KIS，好像做不了分录在借方还是负数。
廖君老师 
07/15 21:24
您好，对的，我们要更正申报23年年报，23年负债表期末变了，24年负债表期初也跟着变了，这样又能勾稽上
84784962
07/15 21:29
有没有别的办法，不该年报呀？感觉很复杂。刚才又试了一下，好像借方负数还是不行，系统不让保存凭证。金额只有300不到，是不是不用该年报，直接更改季度报表数字行吗？
廖君老师
07/15 21:31
哦哦，借：应交税费-城建税（正） 借：税金及附加-城建税 （负）
这个分录就不用更正嘛
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