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问题已解决
老师好，因前年错报的两笔非居民劳务报酬个人所得税在今年退回个税账上3500元，原一笔分录是是借 研发支出-2000 贷应交税费-个税2000 借应交税费-个税2000 贷银行存款2000，另一笔分录是 借应交税费-个税1500 贷银行存款1500 借营业外支出 1500 贷应交税费-个税 1500，今年收到的退个税款如何做分录，多谢
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您好
借 银行存款 3500
借 应交税费-个人所得税 -3500
借 研发支出 -2000
借 营业外支出 -1500
贷 应交税费-个人所得税 3500
现在可以这样写分录哈
07/15 21:37
84784987 
07/15 21:40
之前研发支出在月末还要结转分录 借管理费用，贷研发支出 这笔结转分录怎么处理
bamboo老师 
07/15 21:41
借 管理费用-2000
贷 研发支出 -2000
84784987
07/15 21:42
前年的个税款，今年5月31日退回的，汇算清缴要改哪些报表吗
bamboo老师
07/15 21:44
您按照我这样写分录 就在24年的账里面了 不需要去改表格了
84784987
07/15 21:45
汇算清缴的数据不用调整了对吗
bamboo老师
07/15 21:46
汇算清缴的数据不用调整了对的
84784987
07/15 21:46
全程都不用以前年度损益调整这个科目对吗
bamboo老师
07/15 21:46
金额不大 可以不要用以前年度损益调整这个科目 直接计入当期
84784987
07/15 21:48
4月份还退回类似个税款一笔，三笔合计不到1万元，都可以按您上面的处理，对吗
bamboo老师
07/15 21:49
是的 也可以这样处理的哈
84784987
07/15 21:49
太感谢了
bamboo老师
07/15 21:50
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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