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您好，在母公司的投资收益与子公司利润分配的抵销时把子公司的年初数全部抵掉，在长投合并报表中用到这个 　借：投资收益 【子公司调整后的净利润×母公司持股比例】 　　　　少数股东损益 【子公司调整后的净利润×少数股东持股比例】 　　　　未分配利润——年初【子公司年初数】 　　　　贷：提取盈余公积 【子公司本年计提的金额】 　　　　　　对所有者（或股东）的分配 【子公司本年分配的股利】（这是抵的所有者权益变动表项目） 　　　　　　未分配利润——年末 【从上笔抵销分录抄过来的金额】