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补记2022年的一项滞纳金罚款分录
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借营业外支出滞纳金，罚款
贷银行存款
07/16 07:55
84784960 
07/16 07:56
那不成了本年报表上的数了吗老师
郭老师 
07/16 08:03
当时是2022年支付的吗？那你纳税调整了没有？
84784960
07/16 08:07
账上漏记了，昨天刚调了2022税务报表，做的调赠
郭老师
07/16 08:08
做这个就可以的。做营业外支出。然后明年做汇算清缴的时候，这一步也就不要调增了。
84784960
07/16 08:12
调赠形成的所得税怎么做
郭老师
07/16 08:12
借，利润分配未分配利润。
贷，应交税费，企业所得税。
借应交税费，企业所得税。贷，银行存款
84784960
07/16 13:14
那我的电子税务局2022财务报表是不是也需要改正，包括季度报表和年度报表
郭老师
07/16 13:16
财务报表不用
账务处理你可以做的今年的
郭老师
07/16 13:16
需要修改汇算清缴职工薪酬明细表，税收金额和实际金额需要减去
84784960
07/16 13:19
老师可能我没有描述清楚，就是有一笔滞纳金，2022年的，这笔业务漏记了，s局就打电话要求调赠2022年的汇算清缴的企业所得税的报表，那我想要是只调2022年企业所得税的报表数也对不上啊，是不是需要调2022年的年度财务报表以及季度财务报表，请老师指点迷津
郭老师
07/16 13:21
什么都不需要调整，直接做到今年就行。做营业外支出，因为你调动了之后，少抵扣了，你在今年补上。
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