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问题已解决
老师，这道题目该怎么做，能帮我写下具体的计算过程吗
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您好
C正确
选项A表述不正确：无形资产计税基础=600*200%-600*200%/10/2=1140
选项B表述不正确：研发支出形成的无形资产虽然产生可抵扣暂时性差异，但是不确认递延所得税资产；
选项C表述正确：应交所得税(1000-400*1-600/10/2)*0.25=142.5
选项D表述不正确：研发支出中的费用化支出不产生暂时性差异。
07/16 12:28
84784956 
07/16 15:24
不太明白这个应交所得税怎么算的，能用1000减去费用化，还减去什么了呢
bamboo老师 
07/16 15:27
减去加计扣除费用化研发支出跟形成无形资产后摊销的加计扣除啊
您没有学所得税章节吗？
84784956
07/16 17:41
学了，但是我的理解，一直认为要账面上个税法上进行比较，得出差异这些
bamboo老师
07/16 17:48
这个就是差异啊 研发加计扣除的
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