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老师，我公司之前一个月开出大量的票，但实际库存很少，为了少交税，就暂估了几百万库存，现在想补税，怎么做账务处理？会计分录怎么做才能把暂估的库存消化掉？
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你好，这些发票什么时间到，
有发票的这一部分，你先暂估着，后期发票到了，你再调整就行。发票到了，你红冲暂估的再做发票的。
07/16 12:47
郭老师 
07/16 12:47
这个得汇灿清缴之前发票到。如果汇算清缴的时候，发票还没有需要纳税调增。
84784993 
07/16 12:49
其实我们暂估的数量远多于实际回票，就是暂估的金额其实是虚的
84784993
07/16 12:50
我们想现在把暂估的库存补税
郭老师
07/16 12:50
那你就红冲这一部分虚的
借主营业务成本负数，贷库存商品负数，
借应付账款贷库存商品。
84784993
07/16 12:52
借应付账款，贷库存商品是什么意思？这样的话，库存还是负的，我们账上冲销暂估之后库存是负的
郭老师
07/16 12:56
这个是红冲赞估入库的呀。
84784993
07/16 12:57
哦哦，明白了
郭老师
07/16 12:58
不用客气，工作愉快
84784993
07/16 12:59
谢谢老师
郭老师
07/16 13:00
不用客气，工作愉快。
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