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老师，您好，我想问一下，小规模纳税人季度开票不超过30万元，怎么做账务处理
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您好，那个税转到营业外收入
07/16 14:44
84784962 
07/16 14:45
老师，分录怎么做呢？
刘艳红老师 
07/16 14:47
借：应交税费
贷：营业外收入
84784962
07/16 14:48
然后金额怎么确定呢？比如开具150000万1%的发票，发票上的税额是15000，但是纳税申报表上的减免税额是按3%的征收率来算的，这个营业外收入写多少呢？
84784962
07/16 14:49
然后，这个做营业外收入，是在季末结束时转，还是在征期结束后转啊？
刘艳红老师
07/16 14:51
比如现在做了，现在就可以转，也可以在季末结束时转
84784962
07/16 14:55
好的，老师，那金额怎么算呢？
刘艳红老师
07/16 14:59
你看下你账上做的是多少，就结转多少
84784962
07/16 15:00
我账上是按1%的算的，但是增值税纳税申报表上，是按3%算的，我是按我账上1%算吗？
刘艳红老师
07/16 15:01
按你账上的来结转，申报表上的不用管
84784962
07/16 15:04
那未开票收入也是这样结转吗？
刘艳红老师
07/16 15:05
是的，也是这样结转的，
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