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对于从一个项目部抽调人员到另一个项目部发生的餐补，做账时可以这样处理： 借：工程施工 - 间接费用 - 福利费 贷：应付职工薪酬 - 福利费 支付时： 借：应付职工薪酬 - 福利费 贷：银行存款（或库存现金） 原始单据方面，可能需要以下几种： 1.抽调人员的名单和相关调动通知，以证明人员的调动情况； 2.餐补的发放明细清单，包括抽调人员的姓名、餐补金额、发放日期等； 3.相关的审批文件，例如项目经理或部门负责人对餐补发放的审批签字； 4.如果是通过银行转账支付，需要银行转账凭证；如果是现金发放，需要有领款人的签字确认。 例如，A 项目部抽调 5 名人员到 B 项目部工作 3 天，每天餐补 50 元。那么餐补总额为 750 元（5×3×50）。在做账时，就会依据上述提到的单据，将这 750 元计入相应的科目。 再比如，公司有明确的内部规定，对于跨项目部抽调人员的餐补标准为每人每天 40 元，那么在发放餐补时，也需要附上这份内部规定文件作为原始单据的一部分，以证明餐补金额的合理性和合规性