00:10:00
问题已解决
如果供应商开具了增值税专用发票我这把入账后 全额退货了 对方开具红字专用发票 进项税已抵扣收到红字发票如何做账 进项税当月未抵扣收到红字发票如何做账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，已经抵扣了的借银行存款、贷库存商品，应交税费、应交增值税进项转出。
07/16 15:18
郭老师 
07/16 15:18
如果没有抵扣的，借银行存款，
贷库存商品，
应交税费待认证
84785031 
07/16 15:19
应交税费进项税额-待认证吗
84785031
07/16 15:22
如果我收到蓝字发票时候已经做账借：原材料 借应交增值税进项税额贷：应付账款的话 当月还未抵扣报税 当月收到红字发票怎么做账 不是红冲之前的凭证吗 为什么会出现待认证
郭老师
07/16 15:24
应交税费是一级科目，待认证是二级科目。
郭老师
07/16 15:24
把库存商品改成原材料，你没有认证的时候也做了进项吗？勾选了没有。
84785031
07/16 15:26
收到蓝字发票就正常做账了 月底之前有收到红字发票也要做账 怎么做
84785031
07/16 15:26
没有勾选
郭老师
07/16 15:27
你好，没认证抵扣的
借应付账款
贷原材料
应交税费，应交增值税进项，你之前做错了没有认证的时候做的应交税费待认证，这个收到了吗？
84785031
07/16 15:27
还没到月底
郭老师
07/16 15:28
没有到月底，那肯定是应交税费待认证，这还能做进项
没到月底，都是做到应交税费在认证。认证了之后，你再把它改成进项。没有认证的，继续挂待认证。
84785031
07/16 15:30
老师你没听懂我意思
84785031
07/16 15:32
我问的就是结果 从下个月看结完账的上月账面情况 是不是一个做正数一个做负数分录 然后月底月初认证抵扣一个蓝字一个红字的进项税
84785031
07/16 15:33
红冲凭证就可以了吧
84785031
07/16 15:35
是不是蓝字发票做借方进项 红字发票做借方负数进项 红冲啊
郭老师
07/16 15:45
如果没有认证，借应付账款，贷原材料，应交税费，应交增值税进项。
如果已经认证了，借应付账款，
贷原材料
应交税费应交增值税进项转出。
84785031
07/16 15:46
红字发票可以勾选吗
84785031
07/16 15:47
进项税额转出那种情况 红字发票需要勾选吗
郭老师
07/16 15:49
不能
不需要勾选的
84785031
07/16 15:53
老师 如果 买了借 原材料10 进项1.3 贷 应付11.3 那么 退了原材料5 开了红冲发票当月红冲了5个原材料 如何认证抵扣申报做账
郭老师
07/16 15:58
你们需要把发票所有的都要认证，然后你给对方开红字确认单，只开退货的那一部分。对方给你开红字发票，还有一种做法就是对方全部红冲，再给你重新开，没有退货的那一部分。
84785031
07/16 16:00
老师 第一种情况就是说全部认证 红字发票也要勾选认证 是吗 不管跨月上月已抵扣 还是没跨月
郭老师
07/16 16:02
你好，全部认证只认证蓝字的红字的他没法认证红字。
你已经认证了对方给你开了红字发票，你在进项转出附表2里面申报就行，不用勾选了。
84785031
07/16 16:05
老师 可是账面上做的是红冲退货部分 应交税费-进项税额借方负数 是不是退货凭证不做红冲应该做进项税额转出 账面才能和报税相符？
郭老师
07/16 16:05
对的是的，是这么做的。
84785031
07/16 16:15
所以部分退货不看是否蓝字发票已抵扣 红字发票都做进项税额转出
郭老师
07/16 16:18
部分退货。如果你开了附属发票之前没有认证，整个发票都认证不了，也不需要进钱转出。
如果没有认证，借应付账款，贷原材料，应交税费，应交增值税进项。
如果已经认证了，借应付账款，
贷原材料
应交税费应交增值税进项转出。
2024-07-16 15:45
郭老师
07/16 16:18
15:45的这一个没有看懂吗？因为你做了进项，我给你做了相反的分录。
郭老师
07/16 16:18
并没有给你做进项转出，只有认证了之后才能给你做进项转出了，不是吗？
阅读 188
描述你的问题，直接向老师提问
10665
意见反馈
