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老师你好 请教一下 年末怎么结转出口企业应交税费的这个科目 麻烦告知一下会计分录
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您好
请问您应交税费科目有哪些余额 可以截图一下吗
2024 07/16 16:43
84784994 
2024 07/16 16:48
目前主要就是那个应交税费--应交增值税（出口退税） 还有那个应交税费--应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 有余额 这个是需要每月都结转 还是年末结转呢
bamboo老师 
2024 07/16 16:49
正常是年末的时候一次性结转
跟销项税额进项税额一起写分录结转 贷方余额结转的时候写借方 借方余额结转的时候写在贷方就好了
84784994
2024 07/16 16:54
出口企业应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应交税额）有余额需要缴纳附加税 分录怎么写
bamboo老师
2024 07/16 16:55
有余额需要缴纳附加税
借 税金及附加-城建税
借 税金及附加-教育费附加
借 税金及附加-地方教育附加
贷 应交税费-城建税
贷 应交税费-教育附加
贷 应交税费-地方教育附加
84784994
2024 07/16 16:59
这个我知道 不是附加税是以应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应交税额）为计税依据 缴纳的附加税时 应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应交税额）这个科目再不用做任何分录
84784994
2024 07/16 17:00
如果不做任何分录 是不是余额会越来越大
bamboo老师
2024 07/16 17:23
以应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应交税额）为计税依据 缴纳的附加税时 应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应交税额）这个科目再不用做任何分录对的哈
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