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老师，这句话为什么是形成可抵扣暂时性差异呢，不是账面价值大于计税价值吗，不是产生应纳税暂时性差异吗，
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你好，只有资产类的账面价值大于计税基础，才形成应纳税暂时性差异
2024 07/16 17:09
84784956 
2024 07/16 17:11
这捐赠支出，不是计入营业外支出吗
84784956
2024 07/16 17:12
营业外支出又不是负债，
王晓晓老师 
2024 07/16 17:12
这个是的，这个就是超出限额当年不可以扣，以后年度可以抵扣，可以抵扣的就是可抵扣暂时性差异
84784956
2024 07/16 17:17
不太明白，不是根据账面价值和计税价值比较吗
王晓晓老师
2024 07/16 17:29
资产跟负债才看账面价值和计税基础的，这个，还有未弥补亏损不是这样看的
84784956
2024 07/16 17:30
好的，谢谢老师
王晓晓老师
2024 07/16 17:32
不客气的，加油加油加油
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