00:10:00
问题已解决
老师这个图片有关递延资产转回（250-200）*25%怎么理解
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
内容较多稍后为您详细解答
2024 07/16 17:22
吴卫东老师 
2024 07/16 17:35
销售商品确认的预计负债实际发生时可以扣除确认递延所得税资产
这里本年会计上计提了200 实际发生250 那么本年年末预计负债余额比上年要少50
因此要转回前期确认的递延所得税资产50*0.25
84785014 
2024 07/16 18:05
老师是不是可以这样理解
计提时
预计负债会计账面=200
计税基础=0
递资=200*25%
实际发生时预计负债账面=0
计税基础=0-250=-250
累计递资=-250*25%
则当期冲回递资
吴卫东老师
2024 07/16 18:15
也可以这样来理解。
阅读 377
描述你的问题，直接向老师提问
417
意见反馈
