免费问答

1、收到进项票 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、开增值税发票 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 3、月末结转进项及销项税额 结转进项： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 结转销项： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方），余额就是本月要交税的数额 本月应交税金=销项税额-进项税额 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税↑ 5、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数（余额在借方），则该余额要下月留抵 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 6、实际交税时： 借：应交税费—未交增值税↓ 贷：银行存款

老师您好，我想请问一下，如果收到专用发票，又不可以抵扣的话，我们做账需要怎么写分录？

是产品购买吗，还是费用你们？

产品是购买的

不属于可以抵扣增值税的？

如果这样的话不抵扣，就是价税合计，直接做库存商品，不做这个进项税就可以的哈

老师，那如果是费用呢？

费用的话，借方库存商品换成管理费用，这个就可以的，您好

老师，也就是说转为价税合计来

嗯对是这个意思的了