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问题已解决
你好，我新到一个公司，计提社保，是这样做的， 借，管理费用-社保费，其他应收款-个人社保， 贷，应交税费-应交社会保障金(我认为社保应该计提公司承担的部分，而且应该计入应付职工薪酬） 支付时 借，应交税费-应交社会保障金 贷，银行存款
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不对哈
应该是
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
07/17 11:11
84784989 
07/17 11:14
我看这公司历代主管都是这样做的，我只是个出纳，我认为她们做的不对，虽然说不影响利润表
朴老师 
07/17 11:19
他们做的就是不对哦
84784989
07/17 11:22
嗯嗯，好的谢谢老师
朴老师
07/17 11:24
满意请给五星好评，谢谢
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