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我公司购入一批配件，取得进项发票，计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额，本月进项税额大于销项税额，月末需要将应交税费-应交增值税-待认证进项税额转入应交税费-应交增值税-进项税额吗？
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以后认证抵扣了才做那个账
07/17 15:02
84784949 
07/17 16:47
那本月需要交纳增值税吗？增值税最后的会计分录应该是什么？
家权老师 
07/17 16:49
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784949
07/17 16:54
如果应交增值税小于0 ，那么之前的分录应该计入进项税额，而不是待认证进项税额这个科目吧？
家权老师
07/17 16:55
没有认证的就是计入待认证进项税额
84784949
07/17 17:13
老师，我估算了一下本月进项税额会大于销项税额，所以本月收到的进项票全部没有勾选认证，全部计入了贷认证进项税额，请问正确的我应该怎么操作呢
家权老师
07/17 17:14
没认证就计入待认证进项税额，下月认证了转入进项税就行
84784949
07/17 17:18
如果估算进项税额一直小于销项税额，那我一直计入待认证进项税额这个科目没影响吧？月末应该如果处理应交增值税这个科目？
家权老师
07/17 17:19
前边都说了，
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784949
07/17 17:22
因为是新注册的一般纳税人公司，没有留抵，就不做分录了，留抵退税容易被查吧
家权老师
07/17 17:23
你直接在应交税费-待认证里边体现
84784949
07/17 17:24
好的，谢谢老师
家权老师
07/17 17:25
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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