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问题已解决
老师，公司主营业务是销售无人机及无人机打药业务，由于打药业务较多，今年3月请一外部人员打药，产生的费用我们会付款给他。3月他的打药费用有2万元，由于他想跟我们分公司购买无人机，假如无人机是5万元的话，他这个打药费用可以抵无人机款吗?可以抵的话他还需要开发票给我们公司否?然后总分公司的账务处理该怎么弄？
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你好同学！这个款项是可以抵扣的，但他仍然需要开票给你们公司。因为这是两个不同的业务产生的应收与应付相抵。按正常做账流程来做账
借：管理费用-劳务费2
贷：其他应付款2
购买无人机
借：应收账款5
贷：主营业务收入4.5
应交税费-销项税额0.5（假设税额是0.5）
抵扣时，
借：其他应付款2
借：应收账款2
他还应该去付你们3万元。
07/17 17:15
84785044 
07/17 17:17
对方要开的是什么发票呢？劳务发票的话是不是要缴纳20个点？是不是还要个税的完税证明？
小碧老师 
07/17 17:27
是的，但这个个税是预扣的，如果在下一年汇算清缴时，他的收入总额未超过扣除限额是可以申请退税的。不需要完税证明，能开出票来给你们，当然是已经交过税了，所以你们只要收发票就可以
84785044
07/17 17:30
对方听到20个点就不愿意去开了，也不愿意跟我们公司合作了，是农户来的
小碧老师
07/17 17:35
提供劳务是要提供发票的呀，你们可以去帮代开，代付的税费。可以冲减你们的收入，也可以算在应收他的款项中
84785044
07/17 17:41
这个税费直接冲收入吗？冲什么收入呢？
小碧老师
07/17 17:46
比如要交的税是2000元
你们有卖无人机是
借：应收账款4.8
贷：主营业务收入4.3
应交税费-销项税额0.5
最后他还是付你们3万元，这样的话你们是需要帮他缴纳个人所得税的
84785044
07/17 17:54
好的 谢谢老师
小碧老师
07/17 17:55
不客气哦，工作愉快
84785044
07/17 18:16
对了，老师，我们销售无人机业务是不能跨区域，如果跨域区被查到就要付相应的利润给区域代理商，现我们查到我们区域客户跟其他区域代理商购买无人机，他们需要把相应的利润付过来，请问我们需要开发票给那个区域的代理商吗？开的话要开什么类型的发票？然后我们收到这个利润款是要放到主营业务收入还是其他业务收入？
小碧老师
07/18 08:28
你好同学！这个可以开“品牌使用费”，作为其他业务收入。
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