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老师好，比如销项62万多，进项53万多，也有加计抵减税额7万，银行扣除18800元。我的会计分录怎么做。
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你好，这个就是
1借:应交税费-应交增值税-销
贷:应交税费-应交增值税-进
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2.借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
3借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
其他收益(加计抵减的部分)
2024 07/17 17:31
84785002 
2024 07/17 17:39
放其他收益？？
王晓晓老师 
2024 07/17 17:43
是的入其他收益，如果你们没有这个科目，入营业外收入
84785002
2024 07/17 17:45
加计递减确定是放营业外收入？
王晓晓老师
2024 07/17 17:47
是的，因为税局要看到这个科目，要交企业所得税。我们企业也有
84785002
2024 07/17 17:50
这个加计抵减额，每个月进项税额都可以加计抵减？
王晓晓老师
2024 07/17 17:55
是的，每个月勾选认证都可以的
84785002
2024 07/17 18:33
每月进项税额都可以加计抵减吗？按多少比例。
王晓晓老师
2024 07/17 19:11
你们具体是什么企业
84785002
2024 07/17 19:15
制造业企业，高新
王晓晓老师
2024 07/17 19:22
先进制造业按5%加计扣除，每月只要有进项就可以加计扣除
84785002
2024 07/18 08:26
老师好，比如，6月销项税额628551.59元，进项税额537306.23，银行实缴增值税18801.19元，差额72444.17元为加计低减，进项加计抵减怎么算的
王晓晓老师
2024 07/18 10:16
本月进项加计抵减537306.23*5%=26865.31
应交税费628551.59-537306.23-26865.31=64380.05
你看看你是不是有上个月加计抵减没抵减完的，这个月抵减了
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