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借，应交税费-应交增值税-销项税额 400 营业外支出 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 500，汇算清缴营业外支出要纳税调增吗？
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关键是为啥要转入营业外支出？
07/18 10:24
84784983 
07/18 10:24
增值税留抵抵欠（税款）
家权老师 
07/18 10:27
抵欠税应该是冲应交税费-未交增值税
84784983
07/18 10:28
那汇算清缴营业外支出要纳税调增吗？
家权老师
07/18 10:29
抵欠税应该是
借：.应交税费-未交增值税 400
营业外支出-滞纳金100 不能税前扣除，做纳税调增
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 500
84784983
07/18 10:33
借，应交税费-应交增值税-销项税额 400
营业外支出 100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 500这笔分录要纳税调增吗？
家权老师
07/18 10:35
为啥同时出现2个应交税费-应交增值税-进项税额 ？只有滞纳金才纳税调增
84784983
07/18 10:36
借方是销项税额，贷方是进项税额；
借，应交税费-应交增值税-销项税额 400
营业外支出 100
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
家权老师
07/18 10:38
关键是你这样做的目的是啥呢？不是抵欠税的分录
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