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一般纳税人废旧固定资产清理1.怎么开票,2.怎么处理账务,3.处理流程怎么样

84784999| 提问时间:07/18 10:57
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刘艳红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产
07/18 10:58
刘艳红老师
07/18 10:58
借:银行存款 贷:固定资产清理 贷:应交税费-简易计税
刘艳红老师
07/18 10:58
借:固定资产清理 贷:营业外收入/资产处置损益
刘艳红老师
07/18 10:58
开固定资产方面的大类就可以
刘艳红老师
07/18 10:58
直接出售清理掉就可以了
84784999
07/18 10:59
开票呢,是回收方开,还是我们销售方开,我们开的话怎么开
84784999
07/18 11:01
是回收方反向开票还是我们销售方开票,税率是怎样
刘艳红老师
07/18 11:13
你们销售方开票过去
84784999
07/18 11:14
税目按什么开,税率是多少,专票还是普票
刘艳红老师
07/18 11:15
你们前面抵扣了就按13% ,没抵扣就按3%,专和普都可以开
84784999
07/18 14:13
我方已抵扣,请问下,我方销售开票后,如何做账,借固定资产清理,贷营业收入,贷应交税费-销项税是吗?
刘艳红老师
07/18 14:13
借:银行存款 贷:固定资产清理 贷:应交税费-简易计税
刘艳红老师
07/18 14:13
借:固定资产清理 贷:营业外收入/资产处置损益
刘艳红老师
07/18 14:13
按我发的那三步来做就可以了
84784999
07/18 14:16
不是借银行存款 贷固定资产清理 贷应交税费 -销项税?应交税费-简易计税科目和应交税费-销项税有什么不同?
刘艳红老师
07/18 14:17
简易计税是指按三个点的来算的,销项税是正常的13%
84784999
07/18 14:17
我们好像没有简易计税科目
刘艳红老师
07/18 14:19
比如前面没有抵扣,现在就可以按3%
84784999
07/18 14:19
哦,那之前抵扣了13%,现在出售也是开13%的票,那我们入账就是应交税费-销项税额是吧?
刘艳红老师
07/18 14:20
是的,是的,就是这样的
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