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老师 劳务分包单位之前给我们多开了几万的发票是专票，已经抵扣进项税额了，现在怎么调账
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做相反的分录，同时进项转出
2024 07/18 11:07
84785019 
2024 07/18 11:09
做相反分录完了成本是不记了吗 ？进项转出是按票面进项全部转出吗
文文老师 
2024 07/18 11:20
借：应付账款 贷：主营业务成本 贷：进项转出
84785019
2024 07/18 11:25
比如多开了7万，票面税率1% 就是借：应付账款 7万 那贷方 主营业务成本 进项转出的金额怎么算呢
文文老师
2024 07/18 11:29
按照7万来计算进项转出金额
84785019
2024 07/18 11:31
那就是 这样是吗 借：应付账款 7万 贷：主营业务成本 69306.93 进项转出 693.07
文文老师
2024 07/18 11:35
是的，你的理解是对的。
84785019
2024 07/18 11:36
那我在施工地预缴税的时候也抵扣了这个部分分包款，这种也是多抵扣了吧，这个怎么处理
文文老师
2024 07/18 11:41
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