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老师，收到稽查处罚决定书，由于成本发票未取得，未做纳税调整，需补征企业所得税。我进电子税务局稽查案源看到有缴款链接，是直接缴纳，还是先更正所得税年报？
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您好，这个的话是先更正所得税年报的
2024 07/18 11:18
84784979 
2024 07/18 11:23
老师，当时没有更正年报，直接在链接交税了，现在更正年报就弹出欠缴，所以所得税年报不能更正，税务局说可以更正别的表，您说能更正什么表呀
小锁老师 
2024 07/18 11:29
申报表，这个是重新申报表的
84784979
2024 07/18 11:31
老师，您说的申报表具体是哪个报表呀
小锁老师
2024 07/18 11:32
那个所得税申报表的A10500，这纳税调增明细表，这个的
84784979
2024 07/18 11:33
这个明细表能单独申报吗？它不是在年度所得税表里面的吗？老师，没太懂呀
小锁老师
2024 07/18 11:34
不能，是在年度申报表里边，单独填写这个后，点击申报，其他的不填，这样就可以
84784979
2024 07/18 11:42
老师，我是调增成本，就是未取得的发票，重新申报年度所得税，单独在纳税调整项目的30栏，也就是扣除类项目的其他填写调增数，直接点击申报就可以吗？
小锁老师
2024 07/18 11:43
嗯对，就是这个，然后点击申报，就可以
84784979
2024 07/18 11:52
老师，这样更正也就是调增后，应纳税所得额同时也有变化，会不会也要缴税呢
小锁老师
2024 07/18 12:26
当然了，这个税款，也是会产生的这个
84784979
2024 07/18 12:29
关键是这个税款已经缴纳了。。。。当时就是更正所得税表提示需要缴税，才不能更正的
小锁老师
2024 07/18 13:18
那就跟税务说明情况，然后之前的缴税记录给他看，这个是不用重复缴纳的，直接申报就行
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