免费问答

郭老师，是这样的，一个教育培训公司从去年9月份开始成立，开了公户，一直都在用公户收款，发工资和报销费用，但是费用没有发票，今年4月份才可以办理税务登记，那么现在他这个2023.9到2024.3的公户流水账务怎么做啊

都坐到今年 属于今年补进来

上个季度4到6月，他又是零申报了，那这个跨年并且这么多月的流水要放在第三个季度里面做进来最终保持和对账单上的数据一致吗？合计pos收入60多万，工资和费用有40万左右，关键老板还不想补交增值税，怎么弄

你只能补到今年，你也可以补去年，但是你去年没法申报。

一般纳税人还是小规模的。

小规模，可以这样操作吗？他那边不会开票，都是些个人报名费用，本来可以走私户就没啥事，偏偏钱都进了公帐，合计的收入60多万可以一开始做账进预收账款，3和4季度做点无票收入分别申报28万左右，合计56万的样子，这样就剩下几万挂预收款放明年再慢慢冲掉可以吗？这样增值税不用交，企业所得税相应的交点，毕竟申报了收入，老师，可以操作不

培训公司，你收到了对方的钱，可以做预收账款，然后你给对方提供了服务之后，再按月确认收入。

老师，还有那么多月发放的工资因为没税务登记，也没申报，但是公帐上每个月都发了工资，那这个之前的工资怎么做账处理

你好，补是啦，借主营业务成本工资、管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借、应付职工薪酬工资贷、银行存款、应交税费、个税等。

老师，我的意思是说之前的工资都没在个税系统申报，我还能做到工资吗？到时岂不是我账上的工资和申报的工资有差异啊

可以的，跨年的话，你这边这样话，影响个税。他之前的收入，你们没有给他申报，而且你也申报不了。你合并到今年，影响今年的个税。

您的意思是说把他们前面半年没申报的工资全部放在今年分摊来申报是吗？那这样今年的工资很高呢，要交好多个税呢，还有什么其他方法吗？还有之前报销的费用也是没办法取得发票的，也是头疼啊，上午问的老师是说把之前没税务登记前的流水，截止到3月底的余额（20万）就记到4月起初股东往来，股东打进来20万，这样处理，可以吗？

还一种方法是不申报，没有其他的方法。

你是说前面的工资不申报吧，那做账入到哪里，老师，要是现在接到这样的账务该怎么处理

我上面给你写了账务处理，不申报就把应交税费删除不就行了。汇算清缴的时候不允许抵扣所得税，因为你没有申报个税。