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2023年做了一笔赔偿收入是贷方50万元，但是2024年发现金额错误，应该是40万元，那我2023年就多缴税了，我2024年要怎么做分录，比如2023年是做借：应付账款50，贷：营业外收入50，那我2024年红冲的话是要做应付账款，-50，营业外收入-50还是做借应付账款-50.贷方：以前年度损益调整-50呢？
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你好，
借以前年度损益调整贷，应付账款10万
直接做这个调整就可以了。
2024 07/18 11:58
84785038 
2024 07/18 13:21
那我之前2023年多交的企业所得税要怎么调整
郭老师 
2024 07/18 13:25
你好，是申请退回来了吗？
84785038
2024 07/18 14:16
是我之前已经按照错误的交了，现在是不是得借：递延所得税资产1.5万，贷方：以前年度损益调整
郭老师
2024 07/18 14:19
税法上和会计上有差异的，暂时现在差异才用到递延所得税资产。
郭老师
2024 07/18 14:19
这税法上和会计上都应该是一致的。
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