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问题已解决
去年度的和今年的外币预收账款科目和外币预付账款科目忘了结转汇兑损益，现在已经7月才发现，这个怎么做账务处理呢，去年和今年分开结转手工，去年计入以前年度损益嘛，还是要怎么做呢，
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同学你好，这两个科目，在实务工作中，不用结转汇兑损益 也是可以的，
因为是预收预付，有些不确定性因素在里面的，可以不进行结转的，
07/18 17:28
84785025 
07/18 19:07
外币涉及汇率不一样，这个是要调整的吧，而且是每期结算汇兑损益，老师你怎么说不需要呢
apple老师 
07/18 19:42
不是说 涉及外币就一定 结转汇兑损益
而且 实务中，这两个会计科目可以不用结转的
其他往来会计科目是一定需要的
如果觉得不合理。，你可以请教一下您认识的事务所的朋友
我们常年审计的，所以。不会告诉你错误的信息的。
apple老师
07/18 19:51
当然。你要是觉得要结转。那就结转
那就两年分开调
去年 用以前年度损益科目 调整
今年就正常结
84785025
07/18 19:53
之前都有做，去年和今年忘了，然后资产负债表哪里就有问题，我本来想着一次结转，发现根本不行，这样资产负债表还是有问题，
apple老师
07/18 19:58
好的，那就接着做吧。
补起来，
工作辛苦了
84785025
07/18 20:00
能反结账到去年，一个月一个月补嘛，主要是不能一次补，如果反结账过去，是不是财报年报要更正还有企业所得税也会要更正
apple老师
07/18 20:02
对的，理解完全正确，
肯定受影响的，而且清算也结束了。
因此。就调整在今年吧
84785025
07/18 20:04
我也想调整到今年，主要是一次调整了，资产负债表不平衡，而且客户的汇兑结转差额太大，太难看了，不知道怎么处理了
apple老师
07/18 20:36
还有一种办法，就是反结账。一个月一个月做。然后。去税局做 所得税汇算清缴更正申报
84785025
07/18 20:37
只能这样了，谢谢老师
apple老师
07/18 20:37
不客气，同学，没能帮到你，真抱歉。工作辛苦了
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