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问题已解决
比如4月份发生的销售收入，但发票6月份才收到，并在6月征期勾选，税局让先申报本月的收入抵扣后再来抵扣前面4月份的增值税和滞纳金，抵扣完不够的再补缴。但不知道这个分录要怎么写。
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同学你好，可以放在应交税费-应交增值税”科目的贷方余额中，待后续抵扣。分录可以按你习惯的记，可以放在应交增值税”科目的三级或四级明细下。
2024 07/19 01:05
薇老师 
2024 07/19 01:13
例如，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税/抵扣税额）
贷：应交税费-未交增值税
营业外支出（滞纳金）
84785035 
2024 07/19 01:44
请问营业外支出不是在借方增加吗？怎么要放贷方？
薇老师
2024 07/19 07:07
营业外支出是抵减的滞纳金。
薇老师
2024 07/19 07:08
借方增加，贷方抵减。
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