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老师您好，2023年收到一张9000块钱的发票涉嫌虚开。发票税局要求调整，请问我们要怎么做分录？补交了增值税和滞纳金。
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你好，这个钱当时已经支付了吗？如果收不回来的，借以前年度损益调整，
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税，贷银行
借营业外支出滞纳金贷银行存款。
07/19 11:20
84784983 
07/19 11:25
收到，这张票是普票来的，萃取器要求调整。请问要写哪一笔分录？
郭老师 
07/19 11:25
好，那怎么还要求你们补了增值税？他补的是所得税的吧？
84784983
07/19 11:25
发票的款已经支付给报销的人了。
84784983
07/19 11:26
是的，要求我们补交所得税。
郭老师
07/19 11:26
他补的是增值税还是所得税。
郭老师
07/19 11:26
因为你进项本来就没有抵扣，不是吗？
84784983
07/19 11:26
上面写错了，是补交所得税和滞纳金。
郭老师
07/19 11:29
借以前年度损益调整，
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款，
借营业外支出滞纳金贷银行存款。
你这个账上不用调整这个发票了，你再调整的话，没法调整了，因为你这个已经支付。
84784983
07/19 11:33
那意思说我调增这个费用就不用做分录了？
84784983
07/19 11:33
如果税局要求我调整这个发票金额，然后我又是亏损的，不用补交所得税，那么就什么分录都不用做。
郭老师
07/19 11:38
是的对的是的对的
84784983
07/19 11:39
明白了，谢谢老师。
郭老师
07/19 11:41
不用客气，工作愉快
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