免费问答

我们不是补缴得企业所得税呢，是补缴去年的增值税及附加，还有印花税，资源税！

你好！第一个分录就是增值税的 附加税也是差不多， 你把上面的所得税改成印花税就行，资源税就行。 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税/印花税/资源税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税/印花税/资源税时： 借:应交税费--应交企业所得税/印花税/资源税 贷银行存款

那我可不可以用最笨的方法呢，直接反结账到去年12月，调整收入然后计提各项税费？

你好！可以的，操作没问题

因为税管要求我们把去年的无票收入补上，相当于去年的报表就要更正，然后再更正企业所得税。那反结账了去年的账套，今年的凭证结转利润也受影响了吧？

您好！是的，是会有影响。财报的数据利润是影响

好的，谢谢老师

你好！不用客气的了

老师，还有一个问题，就是去年补的这个无票收入，今年还能开票出去吗？到时怎么申报？

你好！可以开出去的。做无票收入的负数和开了发票的正数

那这个跨年了不影响吗？

您好！你不是先红字冲减了吗，然后再开，一正一负就不影响了