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问题已解决
老师 帮忙看下这样写有没有问题 谢谢 出口方式是CIF,CIF价USD=32000 转换为人民币=224111 FOB价=CIF-运保费=30000，运费USD2000 假设汇率为7 FOB价转换人民币开票额为210000 ，运费人民币金额14000 分录 借 应收账224000 贷 主营业务收入（CIF价）224000 运保费红冲 借主营业务收入（贷方负数-14000 贷 其他应付 14000 收到运费票时 借其他应付14000 贷银存140000
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首先，确认收入时：
借：应收账款 224111
贷：主营业务收入（CIF 价）224111
运保费红冲时：
借：主营业务收入 -14000
贷：其他应付款 -14000
收到运费票时：
借：其他应付款 14000
贷：银行存款 14000
07/19 14:39
84785005 
07/19 14:43
老师 我是这样写的 我有点搞不清了
朴老师 
07/19 14:47
同学你好
没有预提费用这个科目
84785005
07/19 14:53
这是自己设置的科目 请老师忽略
84785005
07/19 14:53
老师 我那样写对不对呢
84785005
07/19 14:55
老师 除没有预提费用外（这个麻烦老师忽略） ，借贷方向有没有错呢 就上边那个分录
朴老师
07/19 15:01
同学你好
这个是对的
84785005
07/19 15:03
好的 老师 谢谢您 我还有一个小问题 就是员工报销的高铁票 高铁票价188 做账时 是不是 借管理-差旅费 进项 贷银存 呢 ？我记得高铁 飞机这些是9%的税率
朴老师
07/19 15:11
对的
分录是这样做的
84785005
07/19 15:13
好的谢谢您 老师
朴老师
07/19 15:16
满意请给五星好评，谢谢
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