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郭老师，现在发现5月开票收入凭证应该是贷:主营业务收入，记成了贷:主营业务成本，所以增值税收入比利润表上营业收入多了这一笔数据，现在可以不修改报表只更正分录吗？因为要涉及到所得税税款的，7月怎么更正分录？贷:主营业务成本 红字 贷:主营业务收入吗老师？
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你在7月份借主营业务成本贷主营业务收入。
07/19 14:41
郭老师 
07/19 14:41
不要把主营业务成本放到贷方，他是借方发生的。
84785027 
07/19 14:53
老师，1.可以不用去更正报表了吧？7月做了更正分录后就一致了是吧？2.我这种情况是少记了主营业务成本也少记收入是吧 3.一般更正分录是借方科目就放在借方，贷方就放在贷方，不是在原来分录上直接负数冲销是吧？
郭老师
07/19 14:56
第一个：可以不用更正的，在7月份修改就行。
第二个：你的利润是不变，但是从你的报表里面，你的收入少了，成本也少了。
第3个，你可以全部红冲，然后再做正确的。你也可以直接调整错误的科目。但是我上面做的那种方法就是直接调整了错误科目。
84785027
07/19 15:10
好的谢谢老师解答，您总是最权威的老师，对您特别信任！更正分录直接调整错误科目就是保持借方科目在借方，贷方科目在贷方是吧老师，3月还申报了个税手续费未开票收入，这个原因形成的增值税收入＞所得税收入没有影响吧老师
郭老师
07/19 15:12
可以
你最好让他一致，如果差异太大的话，你税务局会问起来的，
你当时做的是营业外收入吗？你给他改成其他业务收入
84785027
07/19 15:23
几百元，数据不大，3月做的营业外收入，现在7月改成其他业务收入的话，三季度报表的营业外收入就会少这几百万，没有关系吧
郭老师
07/19 15:26
金额不大的可以不修改
84785027
07/19 15:29
老师，我看了一下23年都是入账的其他业务收入，今年忘记直接营业外收入里面了，我还是7月改过来吧，贷:营业外收入 红字，贷:其他业务收入 对吧？其他业务收入不常用，我没有设置二级明细科目可以吗？
郭老师
07/19 15:31
可以的，可以这么做的
84785027
07/19 16:00
老师，其他货币资金科目有个企业微信收款800，一直没有开票，后面也不开了，分录是借:其他货币资金 贷:应收账款，怎么平账啊老师
郭老师
07/19 16:04
借应收账款、
贷主营业务收入、应交税费、
无票收入。
84785027
07/19 16:06
还要申报增值税无票收入是吧，那其他货币基金余额800就在那里吗，还是要提现到对公账户银行存款科目？
郭老师
07/19 16:07
对的是的，需要转到公司账户的。
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