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问题已解决
@王晓晓老师，老师，我刚才说错了，小企业会计准则的未来适用法，2024年的财务费用入到了2023年，汇算清缴结束，不调整23年的利润，导致2023年少缴税，24年的费用抵了23年的利润，这个也属于未来适用法吗？
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这种情况不属于小企业会计准则的未来适用法。
根据小企业会计准则，对于会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理。然而，将2024年的财务费用计入到2023年，导致2023年少缴税，2024年费用抵了2023年的利润，这种情况属于会计差错。
在小企业会计准则下，虽然不需要进行追溯调整，但也不能直接将该差错忽略或继续按照错误的方式处理。
正确的做法是，发现该差错后，应在发现差错的当期（2024年）进行相应的调整。虽然不调整2023年的利润，但需要把2024年误计入的财务费用进行冲回或调整，以反映真实的财务状况。
这样处理可以保证2024年的费用和利润核算准确，并且符合小企业会计准则的要求。同时，对于少缴的税款，可能需要根据相关税务规定进行补缴或在后续的税务申报中进行调整。
07/19 15:31
84784995 
07/19 15:41
具体情况这样，我把24年的12万财务费用入到了23年，把23年的24万利息入到24年了，如果调整，23年汇算清缴得退税，不调整要是查出来24年的入到23年，又导致少缴税了，这怎么处理好呢？
朴老师 
07/19 15:44
这种情况属于会计差错，需要进行调整。
如果你执行的是《企业会计准则》，调整分录如下（假设不考虑盈余公积的调整）：
1.调整2023年的财务费用和利息：借：以前年度损益调整 -12 万（24 年的 12 万财务费用）贷：相关科目 -12 万借：相关科目 24 万（23 年的 24 万利息）贷：以前年度损益调整 24 万
2.计算调整后的所得税影响（假设所得税税率为 25%），并调整应交税费和以前年度损益调整：借：应交税费——应交所得税 3 万（12×25%）贷：以前年度损益调整 3 万
3.将以前年度损益调整科目余额结转至利润分配——未分配利润：借：以前年度损益调整 9 万（24 万 - 12 万 - 3 万）贷：利润分配——未分配利润 9 万
同时，2023 年汇算清缴时需要做相应的纳税调整，以确保所得税申报的准确性。
如果你执行的是《小企业会计准则》，可采用未来适用法进行损益调整处理，调整分录为：
借：利润分配——未分配利润 9 万（24 万 - 12 万 - 12×25%）
贷：相关科目 9 万
同样，2023 年汇算清缴时也需做相应的纳税调整。
84784995
07/19 16:42
23年做纳税调整得退税
84784995
07/19 16:45
老师，是调整2023年汇算清缴，还是等2024年的时候做纳税调减
朴老师
07/19 16:47
调整2023年汇算清缴哦
84784995
07/19 16:53
调整23年的汇算清缴，需要退6000多的税款
朴老师
07/19 16:54
那你和税局商量
看他们什么意思
84784995
07/19 16:56
老师，必须24万利息在一张发票，这个发票能分割吗
84784995
07/19 17:00
如果一张发票上的财务费用可以分割，我能不能分割给你两部分，一部分替换误入的那一部分，一份做做到24年，不调整汇算清缴了
朴老师
07/19 17:05
利息发票没法分割
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