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合并报表里面的计税基础以1680来确定  会计账面价值1200来确定 这里按照四年计提折旧  假定税法和会计折旧方法无差异 第一年年末合并报表里面计税基础1680-1680/4=1260 合并报表里面账面价值 1200-1200/4=900 账面价值小于计税基础360 计提递延所得税资产 借：递延所得税资产   90    贷：所得税费用   90 第二年年末 合并报表里面计税基础 1680-1680/4*2=840 合并报表里面账面价值 1200-1200/4*2=600 账面价值小于计税基础240  转回前期计提的递延所得税资产 30 借：递延所得税资产  90  贷：年初未分配利润 90 借：所得税费用  30   贷：递延所得税资产  30 第三年年末   合并报表里面计税基础 1680-1680/4*3=420 合并报表里面账面价值 1200-1200/4*3=300 账面价值小于计税基础  120   转回前期计提的递延所得税资产  30 借：递延所得税资产 60   贷：年初未分配利润  60 借：所得税费用  30   贷： 递延所得税资产  30

老师，可以把丁字帐可以发一下吗？

我半路出家  不是很懂那个丁字账   

老师很厉害了

这个分录名字，还是不太懂，好像写得不对

☑️的这个四笔分录不用写吗？

我看了您的这个丁字账上面的数字没有问题   下面这个分录也写的没有问题 打钩的都是需要写的