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老师，请问，我们公司是4月的工资，5月发放，需要计提工资，同时是通过人力资源公司给我们员工发工资，人力资源公司给我们开发票，开发票和做账怎么做啊，因为要计提工资
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你好，对方给你开劳务派遣的发票吗？如果是的话，这个属于劳务费呀。
07/20 13:17
郭老师 
07/20 13:17
然后你可以在4月份借管理费用、劳务费等
贷应付账款
郭老师
07/20 13:17
5月份借应付账款、贷、银行存款。
84785038 
07/20 13:23
你好，老师，我们上面有公司给我们每个月发工资，4月工资5月发，收到工资后，我们找的人力资源公司帮我们给员工发工资，4月计提工资是，借管理费用，贷应付职工薪酬，5月实际发放，是借应付职工薪酬，贷应付账款-人力公司
84785038
07/20 13:24
和人力资源公司账怎么做啊，做到4月还是5月，他发完给我们开票
84785038
07/20 13:26
还是说4月只计提工资，5月才做收到公司工资，和人力资源的会计分录啊
郭老师
07/20 13:32
他不是你单位的职工，做不了应付职工薪酬，所以把这个应付职工薪酬改成应付账款。几月份给你们开发票。
郭老师
07/20 13:32
人家人力资源公司做工资，他们来申报个税。
84785038
07/20 13:53
老师，我们上面公司给我们发工资，4月工资5月发放，4月计提就是，借管理费用，贷预付账款，5月收到工资，我们是开票给对方，先开票借应收账款，贷预付账款吗？
郭老师
07/20 13:57
你们开发票？
开啥业务的
84785038
07/20 16:04
我们给对方开发票，对方给我们付款，可以把工资看成主营业务收入
84785038
07/20 16:06
我们和人力资源公司的账是怎么做啊？
4月计提不管，直接5月做一个会计分录，然后人家给我们开了发票，再做一个会计分录吗？
郭老师
07/20 16:09
你好，不应该你们把工资支付给人力资源，人力人力资源再发给个人吗？不应该是这样吗？
郭老师
07/20 16:09
我到现在没有弄清楚你这个具体的什么业务。
84785038
07/20 16:17
我们属于劳务外包，有企业给我们每月发工资，企业给我们工资后，我们再把钱给人力资源公司，人力资源公司给员工发工资
郭老师
07/20 16:19
4月份，借主营业务成本等，贷应付账款，
五月借应付账款，贷银行存款。
84785038
07/20 16:20
这种情况怎么做账，4月预提下月工资，5月做，给企业开收工资的发票会计凭证，收到企业工资的会计凭证，发放4月工资的会计凭证，付给人力资源公司的会计凭证，人力资源公司给我们开发票的会计凭证，总共6张凭证吗
郭老师
07/20 16:29
你好，当月的工资当月计提，不能计提下一个月的。你这个是4月份的工资，只不过是在5月份发放。你在4月份做计提。如果4月份没有确认收入，把主营业务成本改成劳务成本。
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