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请问这个贷方为什么用递延所得税负债，可以用到方递延所得税资产吗？
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你好同学，因为评估使得固定资产账面价值大于计税基础，所以是产生应纳税暂时性差异，所以我们确认是要确认为递延所得税负债。不能是递延所得税资产。
07/20 20:58
84785023 
07/20 21:05
这是两个都可适用的意思吗？
立峰老师 
07/20 21:17
是的，如果评估值小于计税基础，用递延资产。
84785023
07/20 21:32
图片的意思它区分资产负债类科目吗？如果是资产类大于就是递延所得税负债，负债类大于就是递延所得税资产？？？？
立峰老师
07/20 21:34
资产类大于就是递延所得税负债，
资产类小于就是递延所得税资产
负债类大于就是递延所得税资产
资产类小于就是递延所得税负债
84785023
07/21 09:37
那么这个预计负债100*25%的递延所得税为什么计入递延所得税资产？？
84785023
07/21 09:50
资产类大于就是递延所得税负债， 资产类小于就是递延所得税资产
负债类大于就是递延所得税资产
负债类小于就是递延所得税负债。
低下这个是负债类小于吧
立峰老师
07/21 10:12
你好同学，
预计负债的账面价值是100，
计税基础是账面价值100-将来可以税前扣除的金额100=0
所以负责的账面价值大于计税基础，所以属于可抵扣暂时性差异。
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