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问题已解决
老师，我23年暂估的原材料，在24年5月30日前没有收到发票，这时的汇算清缴怎么做？会计账怎么做？
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关键是那个暂估的原材料是否需要真实付款？
07/21 11:52
84785025 
07/21 12:40
没有付款
84785025
07/21 12:41
挂账的，如果能拿到发票就付款，拿不到就不付，然后在5.30前没拿到发票，就没有付！
家权老师 
07/21 13:16
好果在暂估时没有真实的依据，直接先把暂估的分录红冲，然后，按红冲后的数据做年度报表，和汇算清缴。
家权老师
07/21 13:18
如果，暂估时已取得对方的材料和送货单，不需要调账，只是在汇算清缴时在A105000表的第30行，做纳税调增
84785025
07/21 13:36
发票，送货单如果是在5.30后取得的呢？
家权老师
07/21 16:06
已经取得发票就不用做纳税调增了。已经纳税调增的，更正申报为可以正常扣除
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