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问题已解决
老师好：请问我单位库存商品因两种商品合并时合并错了，应该是正数写付数了，这样就少了300多吨，单价就提高了，成本也高，可现在调过来，单价就低了成本低了，差额部分应补缴所得税，可现在调整过来单价低了，单价低了是之前单价高耗造成的，可现在单价低了不是还得缴所得税吗，可我之前所得税已经补缴上了呀，在按照低的单价算是不是不又多缴所得税了？
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您好，之前单价高了，出库成本高，主营业务成本高，我们的利润是少了，少交税了，现在调整过来补税是正好对上了
07/21 15:26
84785000 
07/21 15:35
老师：现在单价太低了，正常单价是3500，可现在单价是1600单价差的太低了，按照这个单价算我成本低不是还得缴所得税吗，我按高的单价算利润已经调整过来了也补缴所得税了，可现在单价低我是不是又多交所得税了？
廖君老师 
07/21 15:36
您好，按高的单价算利润已经调整过来了也补缴所得税，那我们补所得税时也有调整分录的，调整后库存就对上了，现在也不会出现低价的情况了呀
84785000
07/21 15:38
老师：怎么调整分录啊？
廖君老师
07/21 15:48
您好， 我们补所得税那个月，把错的单价做的分录冲回，再按正确单价做的分录正数，就是这个调整呀
84785000
07/21 15:53
老师：都二年了，不知道做那笔，我怎么个个季度调吗？
廖君老师
07/21 15:54
您好，我们调账最简单的方法就是把原来错的分录红冲，再做正确金额的分录，咱在补所得税那个月利润表里体现了这2个调整分录了，要不怎么会交所得税呢，是不是呀
84785000
07/21 16:02
老师：都二年了，每个月都得冲红吗？冲完的数怎么做分录呢？这产品月月都有出库的。
廖君老师
07/21 16:06
您好，是的，把每个月的那个错误金额的分录都要红冲的，冲完后用正确的单价重新计算金额做分录，月月有出库，要么我们就不改了，错到这批销售完，要么就是每月要更正的
84785000
07/21 17:15
老师：要是不改了的话库存就少了300多吨，要是改是不是月月什么都得改，包括成本、报表、还得上所得税？
廖君老师
07/21 17:22
您好，是的，是这么理解的，错的都要红冲改过来
84785000
07/21 17:25
老师：能不能帮我想个办法，调一次就都能调整过来，哪怕一年一调也行？
廖君老师
07/21 17:30
您好，可以的呀，我们就在24年哪一个调整分录，把以前错金额分录都冲回，做正确金额的分录，不过我们存货进销那个表要用正确的数量和金额连续编制，计算冲回分录的这些月累计正确金额是多少，以后月我们就用这个正确 的进销存报表来
84785000
07/21 17:48
老师：我就是想调完我怎么能和库存商品账能衔接上？你说的库存进销那个表是不是指的库存商品账？
廖君老师
07/21 17:54
您好，我们财务账套的金额是完全根据存货进销存做的，冲回分录，再做新的分录也是从这个表取数的，那调整完后账表就是一致的，以后月也是根据表来入账就好了哇
84785000
07/21 18:12
老师：这个表我做做看，账在今年调那所得税就在今年缴就不拿滞纳金，这是去年的呀，更正申报报表的话，完了账还是正今年调的，缴所得税还是在是今年的，这样行吗？
廖君老师
07/21 18:19
您好，我们就调在24年好的，这个错了谁知道呀，是不是呀
84785000
07/21 20:53
嗯，行老师，我先调调看看。
廖君老师
07/21 21:06
亲爱的朋友， 祝您工作顺利，生活顺意~
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