老师好麻烦解释这里面减的5000*25%是啥_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师好麻烦解释这里面减的5000*25%是啥

84784985| 提问时间：07/21 15:24

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老师好麻烦解释这里面减的5000*25%是啥是丙公司公允价值大于账面价值部分 55000-50000=5000（万元）差额为特许经营权公允价值大于账面价值按照规定税法计税基础还是原账面价值而会计的计税基础是公允价值导致会计账面价值大于计税基础那就需要确认递延所得税负债5000*26%=1300 所以这个就是递延所得税负债

07/21 15:43