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总公司6月份计提了企业所得税174万，7月申报企业所得税时合并报表弥补了分公司的亏损，导致多计提了1万，实际缴纳总分公司企业所得税173万，缴纳税费怎么做分录
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你好，把多计提的一万冲回
借 所得税费用 负数
贷 应交税费 负数
07/21 16:04
吕小冬老师 
07/21 16:05
缴纳税费分录：借：应交税费 173 贷：银行存款173
84784948 
07/21 17:08
那后期如果分公司盈利了，我前提了的话怎么操作，补提？
84784948
07/21 17:08
就是分公司计提的企业所得税是不是得转到我们账上，怎么做分录
吕小冬老师
07/21 17:12
那后期如果分公司盈利了，我前提了的话怎么操作，补提？你好，这段话重新描述下哦，是否有错别字呢
84784948
07/22 08:48
如果后期分公司盈利了，每期总公司只计提的本公司的，这样的话合并报表应交税费都比计提的多，这个时候总公司再补提企业所得税吗
吕小冬老师
07/22 09:10
你好，是的，后面再补提所得税
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