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问题已解决
老师好，发现2022年有几张材料专票重复入账，进项税也重复计提啦，与增值税主表报表进项税不一致，税是按报表报送并缴纳的没有错，但是现在账怎么调呢，重复记账可以冲回，2022年账面多计提的进项税怎么处理呢，
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您好，我们申报表没有错就好办的，把重复的分录冲回就好了，2022年账面多计提的进项税也冲回了呀
07/21 20:24
84785024 
07/21 20:38
但是税金冲回的话与2024年进项税合计不符啦
84785024
07/21 20:39
2024年账面进项税与报表是一致的，冲回2022年的进项税，账和表就不一致啦
廖君老师 
07/21 20:40
您好，我们23年的账上的增值 税就是错了（23年增值税申报表和账是不一致的），现在冲回就对了哇
84785024
07/21 20:43
不一致也没问题的，对吧老师
84785024
07/21 20:46
老师，可不可以单独设立一个进项税二级科目，应交增值税—进项税—多计提的进项税
廖君老师
07/21 20:48
您好，不一致有问题的，我们现在调整了不就一致了么，
2.多计提的进项税这个科目不好，我们都做错了，还新建一个科目告诉人家，本来我们调整后对上了，外人还看不出来的
84785024
07/21 21:01
老师是这样的，每年的进项税最后我都结平啦！所以当年的进项税就是当年的，2024年调2022年的进项税，那当年的账和表就不一致啦
廖君老师
07/21 21:07
您好，进项税结平了，那 应交税金-未交增值税这个科目有余额的呀，
84785024
07/21 21:08
哦哦，我再看看账哈，谢谢老师
廖君老师
07/21 21:10
亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~
84785024
07/21 21:22
老师，我刚才看了一下账，2022年进项税已经结平啦，我在今年应该冲应交税费未交增值税科目么？
廖君老师
07/21 21:34
您好，还是冲进项税，每月未 您都要结转的呀，结转后还是无余额的
84785024
07/22 10:01
老师好，每月末进项税我是不结转的，都是年末一起结转啊，如果冲应交税费—进项税，当月进项税账表就不一致
廖君老师
07/22 10:06
哦哦，那您直接冲 未交增值税
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