免费问答

进项大于销项不需要结转，是不是就是 借：应交税费-应交增值税销项税额 应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税进项税额 到这一步就完了

不需要那样结转平，直接计算计提。

老师，直接计算计提是怎么做呢，不太懂，怎么写分录

就是我前边的分录，不结转平余额，只根据计算结果判断

老师的意思是自己月末计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录，然后等到下个月或者下下个月计算需要交增值税了，再写 借：应交税费-应交增值税销项税额 贷：应交税额-应交增值税进项税额 应交税费-应交增值税转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样子嘛？

不管什么情况，进项和销项税都不需要结转平。直接写结转的分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

好的，老师，假如这个月留抵了，不做任何处理，到了下个月我直接根据老师的公式 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 计算出未交的增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这样子对吗？

是的，就是那样操作，简单高效，还不容易出错

谢谢老师，老师真棒

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

那老师这样子的话，转出未交增值税不借贷结转，转出未交增值税就一直是借方有余额对吧？

不用管那些余额，你的目的是正确申报增值税就行