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问题已解决
老师，您好，公司2016年购一辆货车9.6万，现在以1万元转让销售出去，分录怎样做
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你好，？你当时是做的固定资产，是吗？
07/22 10:06
84785019 
07/22 10:13
是的，当时是记固定资产
宋生老师 
07/22 10:16
你好你现在做固定资产清理。
You
宋生老师
07/22 10:16
1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
84785019
07/22 10:35
我刚查看了，当年没有计提，直接入账是借：固宝资产145000，贷银行存款145000，也没做进项税额，这样该怎样接账
宋生老师
07/22 10:36
后来有做固定资产折旧吗？
84785019
07/22 10:41
没有，没看到有这个数的折旧
84785019
07/22 10:42
备注暂不计提，可能是知道以后会转让出去所以不计提吧
宋生老师
07/22 10:46
你好！这么说吧，不计提本身是违规的操作。
你没有计提，是不是当时一次税前扣除了
84785019
07/22 11:16
我也不知道，我是从2020年才接的账，现在查看2017年入的账，查看2017年没有做折旧计提，直接入固定资产而已，估计也没做一次性税前扣除吧
宋生老师
07/22 11:18
你好，那这个有点麻烦。
税务局查的估计会让你更正以前的年度的汇算清缴。
84785019
07/22 11:18
查看了2017年的年报，没有做一次性加速扣除
宋生老师
07/22 11:23
你好！你如果想做正规，就去更正之前的申报。
84785019
07/22 11:27
2016年的了，不折旧就等到少计管理费，现在再补折旧的也很难调整，要调整4-5年的折旧，不做调整 可以吗
宋生老师
07/22 11:28
你好！这个按税法肯定是不行了
84785019
07/22 11:29
科务局更担心的一次性扣除或不入固定资 产，如不调整 ，现在销售转让怎么做分录合适
宋生老师
07/22 11:31
你好，你
1.固定资产转入清理
借：固定资产清理
累计折旧
固定资产减值准备
贷：固定资产
2.发生的清理费用
借：固定资产清理
贷：银行存款
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款/原材料等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)
84785019
07/22 11:41
这个固定资产减值准备和固定资产清理怎么算出来是多少
84785019
07/22 11:42
按4-5年折的话现在也折完了
宋生老师
07/22 11:42
你好！你没有发生，就不用减值
清理，你不是9万吗，第一个分录写9.6万固定资产清理
第三个，就是你卖出去的价格
84785019
07/22 11:52
.固定资产转入清理
借：固定资产清理1万
累计折旧8.6万
贷：固定资产9.6万
3.出售收入、残料等的处理
借：银行存款1万
贷：固定资产清理0.89
应交税费——应交增值税(销项税额)0.12 对吗
宋生老师
07/22 11:54
你好！借：固定资产清理9.6万
贷：固定资产9.6万
借：银行存款1万
贷：固定资产清理0.89
应交税费——应交增值税(销项税额)0.11
然后借营业外支出，贷固定资产清理
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