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企业所得税应交税费。企业所得税。 和主表应bu税款。一样

老师，应交税费的二级科目我只设置了进项和销项，进项抵扣的时候我做了结转了在贷方

完整的分录写一下的。

1、有进项的发票的时候 借：原材料 借：应交税费-进项 贷方：银行 2、进项发票抵扣的时候 借：应交税费-销项 贷方：应交税费-进项 3、销售主营的时候 借：应收账款 贷：主营收入 贷：应交税费-销项 4、缴纳税金的时候 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-附加税 借：应交税费-销项税 代：银行

你就看你的销项税额，贷方余额

现在应交税费一级科目应该是销项-进项的余额，我现在负数，但是这个金额我要怎么核算是否有误

我直接看销项税额的余额不就行了

直接看销项，进项也有余额

借：应交税费-销项 贷方：应交税费-进项 不可能你你做了这一步有什么用。

这一步是什么业务的？

这个不就是销项和进项分别的余额？

发票抵扣的时候

假设你的销项是100，进项是80，这里金额就是80， 然后销项余额在贷方20，这个就是你需要缴纳的增值税，不是这么算的吗？

进项的期末余额在借方，销项在贷方

对的是的，是这么做的。

发票抵扣的时候不做分录吗

做不了 你这个又没有结转增值税的，所以做不了。

那么进项不就一直只有借方的金额吗

不可能 有进项的发票的时候 借：原材料 借：应交税费-进项80 贷方：银行 2、进项发票抵扣的时候 借：应交税费-销项80 贷方：应交税费-进项80 3、销售主营的时候 借：应收账款 贷：主营收入 贷：应交税费-销项100 你看一下，进项是多少？ 这个销项余额不就你是你需要缴纳的增值税20吗？ 我上面给你写了， 你自己都上面做了账务处理