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老师 我当月进项税额大于销项税额 不用缴税 月末怎样做账务处理呢
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借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
07/22 12:08
84784975 
07/22 13:10
老师 我当时估价时是打算开专票13%的 现在增值税交了 打算开普票回来成本就行 那这样之前的含税单价是5200那现在小规模开普票 单价应该怎么开呢
郭老师 
07/22 13:11
你好，我没有看懂你这个具体的什么业务，你是现在不问人家要发票，然后对方少收取你税点，是这个意思吗？
84784975
07/22 13:14
是对方之前要开专票13%的给我们，当时季度申报时已经做了暂估成本，现在对方又给我们开普票了 这时开票单价 和当时暂估的单价也不一样了吧
郭老师
07/22 13:17
不一样的，他开普通发票，你加税，合计做账。
84784975
07/22 13:21
老师就是当时按13%估价入账时 不含税单价是3505元那他现在要开普票给我 这价税合计数也得是3503吗
郭老师
07/22 13:24
不是的，这个需要你们支付的。按照你们支付的金额，你当时没有考虑增值税，现在需要考虑增值税，需要不含税的金额乘以1.13。
84784975
07/22 13:38
老师 再开普票不是13% 是小规模1%了
郭老师
07/22 13:41
你们支付出去多少
价税合计开多少
其他的自己协商
84784975
07/22 13:44
嗯 老师我再琢磨一下 好像我没跟你说明白这个业务
郭老师
07/22 13:46
你在问我税点还是什么的？我不清楚，你现在问的
你支付给他多少钱，他给你开多少发票不就行啦。然后，你成本也是你支付出去的。
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