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老师，汇算清缴发现两张发票不能在23年度入账，补税后，这两张发票不能在24年用了对吗？
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你好，这两个发票具体是什么情况
07/23 09:36
84784977 
07/23 09:37
不应该在23年度入账的，应该是24年的成本，提前开过来的
王晓晓老师 
07/23 09:38
哦，那24年可以用的了。
84784977
07/23 09:41
我做进24年12月了还能拿出来吗？开票日期是24年12月
王晓晓老师
07/23 09:42
23年12月做了是吧，你不用拿出来，只是做24年汇算清缴的时候调减就可以了
84784977
07/23 09:43
其实我不拿出来，现在补税了，账没动，等于是做进去了
84784977
07/23 09:44
24年利润就少了
王晓晓老师
07/23 09:51
你是做到我23年了，所以没影响24年的利润
84784977
07/23 10:04
那我现在补23年的所得税，账不动，后面24年汇算清缴的时候其实是这张发票在里面的，我并没有拿出来
84784977
07/23 10:04
等于我现在是提前交税
王晓晓老师
07/23 10:08
等于是把回归到它应该去的属期而已。它应该就是减少24年的利润不是23年的
84784977
07/23 10:11
是不是因为报表是累计数，所以这个发票并没有浪费
王晓晓老师
07/23 10:15
这个不浪费是因为你24汇算清缴可以做成本调增。不是因为累计，因为账务累计做的是23年年度的累计，不是24年的
84784977
07/23 10:16
资产负债表是连续的累计数，利润表是24年重新开始累计的
王晓晓老师
07/23 10:17
是的，说的没错，但是一定记得算所得税是看利润表的
84784977
07/23 10:20
汇算清缴是按利润表的数据，那我补缴的23年的企业所得税，这张提前做到23年的发票，24年汇算清缴影响不到了
王晓晓老师
07/23 10:24
不会24年汇算清缴可以做调减
84784977
07/23 10:26
老师，在哪里调减？
84784977
07/23 10:27
我先了解一下
王晓晓老师
07/23 10:33
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