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问题已解决
老师你好！他们三月份做的凭证是：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应收款-社保 ，库存现金。这样的分录做了后，应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资，其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下，那4月份的话应该怎么做呢？老师
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同学你好
在 4 月份进行调整时，可以先冲销 3 月份错误的分录，然后再做正确的分录。
冲销 3 月份分录：
借：管理费用 - 工资 （负数）
贷：应付职工薪酬 （负数）
借：应付职工薪酬 - 工资 （负数）
贷：其他应收款 - 社保 （负数）
库存现金 （负数）
然后做正确的分录：
3 月份计提工资：
借：管理费用 - 工资
贷：应付职工薪酬 - 工资
4 月份发放 3 月份工资时：
借：应付职工薪酬 - 工资
贷：其他应收款 - 社保
库存现金
07/23 10:29
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