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去年计提和缴纳企业所的税，和今年退回所的税的分录
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你好，你是汇算清缴退回还是什么原因退回？
07/23 12:05
84784964 
07/23 12:05
汇算清缴退回
宋生老师 
07/23 12:06
退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税
84784964
07/23 12:08
去年的怎么做
宋生老师
07/23 12:11
你好！这个就是针对去年的
84784964
07/23 12:12
去年计提和缴纳的，
宋生老师
07/23 12:14
你好！你不用管去年计提和缴纳的了
只做上面的分录就行了
84784964
07/23 12:15
我想知道去年正常交的时候是怎么做的
宋生老师
07/23 12:17
你好！正常是借，所得税费用。贷，应交税费应交企业所得税，然后缴纳的时候，借，应交税费应交企业所得税，贷，银行存款。
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