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老师，6月份的账有一张进项发票没有勾选认证，先报税，后做账，做账的时候把这张发票做进成本里了，报的税是对的，做账多做了十几万进项，这个从财务报表上能看出来吗？有什么风险呀？现在该怎么调账呢？
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你好，你没有勾选认证账上直接加税合计做账，然后你申报的时候呢，申报的时候也没有抵扣是不是？
07/23 15:32
84785003 
07/23 15:40
申报增值税的时候没有抵扣这张发票，做账的时候做进成本里了？这样有啥风险吗？还是7月份我直接把这张发票勾选上，做账时不再做这张发票就行了？
郭老师 
07/23 15:41
没有风险的，但是汇算清缴之前最好调整了它。因为你这个需要抵扣的话，做应交税费待认证需要加税分开。
84785003
07/23 15:42
我现在该怎么调账呢？7月份就调，分录怎么做？
郭老师
07/23 15:43
借应交税费待认证
借主营业务成本负数。
84785003
07/23 15:52
6月做的账是借成本，借税费，贷应付，7月是不是先原样负数冲掉，再做一次正的，这张票7月就勾选了，勾选了还是要做这个凭证，是不是不用调也行呀？
郭老师
07/23 15:53
我没有看懂你什么意思。你6月份的时候不是价税合计做的成本，你怎么是加税分开？如果是的话，不需要调整呀。你做的是正确的。
84785003
07/23 15:57
专票肯定是价税分开做的呀，7月直接勾选就行了是吧，账不用调
郭老师
07/23 15:57
对的是的，是这么做的，你提前做了进项，是这个意思。
84785003
07/23 15:58
好的，谢谢老师
郭老师
07/23 15:59
不用客气
工作愉快
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