上个月报销员工机票计算抵扣，账做到上个月了，这个月税局收到专票可勾选抵扣电子发票，需要调整吗？_实务

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上个月报销员工机票计算抵扣，账做到上个月了，这个月税局收到专票可勾选抵扣电子发票，需要调整吗？

84784990| 提问时间：07/24 08:54

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，要调整，因为这个电子发票要勾选的，上月抵扣的做进项转出《增值税纳税申报表附列资料（二）》第23B栏为“其他应作进项转出的情形”

07/24 08:56

84784990

07/24 08:58

账上分录冲红，税务上像你说的操作，这个月再重新做一样的分录对吧？

84784990

07/24 09:00

以后凭机票报销还是凭发票报销呢

廖君老师

07/24 09:04

您好，1.是的，是这么调整分录的 2.以后行程单和机票一起拿给财务再报销，飞机票需要同时提供发票和行程单，才能被报销。没有的话，定机票的网页截图下来,打印出来做附件。再写个说明。发票和行程单的作用不同，发票是凭证，行程单则显示您的具体行程信息，因此，在报销飞机机票的时候，发票或行程单都是必不可少的资料。在

84784990

07/24 13:25

上个月做的分录后面就不用附机票和发票了是吗？

84784990

07/24 13:26

就一张分录凭证就行吧？

廖君老师

07/24 13:28

您好，除了调整分录，其他分录要后附附件的 2.要2个分录，把错的红冲，再按发票做正确金额的分录

84784990

07/24 13:32

错的当时附的是机票，是不是得拿下来然后跟发票一起放到这个月更正凭证上，之前计算抵扣那张凭证和冲红凭证都不用附件？