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第三章国际税收 ——非居民企业税收管理 1、境外企业未在中国境内设经营机构场所，2021年6月转让商标许可权，取得含税特许权使用费10.6万元，该外国企业应缴纳的企业所得税为()万元。 应缴纳的企业所得税=10.6÷1.06*10%=1(万元) 老师上面这个题，÷1.06是什么意思。谢谢
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你好，这里的10.6万是含增值税的，需要剔税6%呀
07/24 15:16
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4.境外企业未在中国境内设经营机构场所所，2022年6月转让取得特许权使用费10.6万元，该外国企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A.1.25
B.0.5
C.1.0
D.2.5
【答案】C
【解析】应缴纳的企业所得税＝10.6/1.06×10％＝1（万元）。
为什么要除以1.06？
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境外企业未在中国境内设立机构场所 6月份取得特许权使用费10.6万，该外国企业应缴纳企业所得税
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1.某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构场所，2016年从中国境内某企业取得专利技术使用权转让收入21.2万元(含增值税)，发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税( )万元。
【解析】非居民企业未在中国境内设立机构场所的，实际所得税税率10%，应缴纳企业所得税=21.2÷(1+6%)×10%=2(万元)。，外国企业的财产转让所得不剔除成本的吗？谢谢
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某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构场所，2019年从中国境内某企业取得其专利技术使用权转让收入21.2万元（含增值税），发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（ ）万元。
非居民企业未在中国境内设立机构场所的，实际所得税税率10%，应缴纳企业所得税21.2÷（1＋6%）×10%＝2（万元）。
请问：为什么不减成本10万
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老师第48题 怎么做 10.6万元不就是非居民企业取得的特许权使用费收入吗 答案为什么要用10.6/1.06
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